確定申告でフリーランスが犯しがちなミスを10個紹介します。チェックリストとして活用してください。
1. 売上の計上漏れ
12月に納品して翌年1月に入金された報酬を計上し忘れるケースが非常に多いです。発生主義で12月の売上に計上する必要があります。
2. 経費にできるものを見落としている
自宅家賃の按分、スマホ代、書籍代、交通費、サブスクリプション料金など、経費にできるのに計上していないフリーランスは多いです。
3. プライベートの支出を経費にしている
家族との食事を「打ち合わせ」として計上するなど、税務調査で否認されるリスクが高い行為です。
4. 青色申告承認申請書の提出忘れ
開業したのに申請書を出し忘れ、初年度から白色申告になってしまうケースです。65万円控除が使えず大きな損失です。
5. 社会保険料控除の記載漏れ
国民健康保険料や国民年金保険料を確定申告書に記入し忘れるケースがあります。全額控除なので漏れると大きな損です。
6. 源泉徴収税額の記載漏れ
クライアントに源泉徴収された税額を確定申告書に記入しないと、前払いした税金が還付されません。
7. 減価償却の処理ミス
10万円以上のパソコンを全額経費にしてしまうなど、減価償却のルールを知らないことによるミスです。
8. 期限後申告
3月15日の期限を過ぎると、無申告加算税と延滞税が発生します。青色申告の65万円控除も10万円に減額されます。
9. 消費税の届出忘れ
課税売上高が1,000万円を超えた翌々年から消費税の課税事業者になりますが、届出を忘れて申告漏れになるケースがあります。
10. 帳簿をつけていない
青色申告なのに帳簿をつけていない場合、税務調査で青色申告が取り消される可能性があります。
確定申告.taxなら、これらのミスをすべて防ぎます。